재무팀 필수 업무, 자금일보 작성법

모든 사업자의 필수! 자금 일보 작성의 중요성

회계와 경리 업무에서 가장 빼놓을 수 없는 양식, 자금 일보에 대해 알아보겠습니다. 🧾 회사의 규모에 관계없이, 개인사업자, 중소기업, 외감법인 등이 활용할 수 있는 자금 일보는 현금의 흐름을 명확히 파악할 수 있는 훌륭한 도구입니다.

 

 

📌 자금 일보가 필요한 이유

자금 일보란 회사의 입출금 및 현금 사용 내역을 매일 기록하는 양식입니다. 이를 통해 회사의 재무적 건강 상태를 확인하고, 재무 결정을 내릴 때 중요한 자료로 사용됩니다. 자금 흐름의 패턴을 파악하고 예측할 수 있어 전략적인 자금 관리에도 도움을 줍니다.

특히 결산 시기가 다가오면 이 간단한 양식이 큰 도움이 됩니다. 회계사무소에 세무 신고를 맡긴다고 해도, 오랜 기간 동안의 입출금 기록을 모두 기억하기란 쉽지 않습니다. 이때 자금 일보가 그 공백을 메워주는 중요한 역할을 하게 됩니다.

 

 

✏️ 자금 일보 작성 방법

1. 기본 정보 파악

• 작성 날짜: 작성하는 일자의 날짜를 기록합니다.
• 담당자 이름: 해당 자금일보를 작성한 담당자의 이름을 기재합니다.
• 계정명 및 계좌번호: 여러 계좌를 관리할 경우, 각 계좌의 명칭과 계좌번호를 기록하여 혼동을 방지합니다.

2. 전일 잔액 확인

• 전일 잔액: 전날 마감된 잔액을 정확히 기입하여, 일일 자금 흐름의 기초 데이터를 제공합니다.

3. 금일 입출금 내역 기록

• 입금 내역: 입금된 자금의 내역을 상세히 기록합니다. 예를 들어, 입금처, 입금 금액, 입금 이유 등을 포함하여 입금 데이터를 투명하게 관리합니다.
• 출금 내역: 출금된 자금의 내역도 상세히 기록합니다. 사용 목적, 금액, 출금처 등을 적어 구체적인 자금 지출 흐름을 확인할 수 있게 합니다.

4. 금일 가용 자금 계산

• 총 입금 금액 - 총 출금 금액을 계산해, 금일 실제 가용 자금을 산출합니다. 이 데이터는 다음 날의 전일 잔액으로 이어지므로 정확하게 관리해야 합니다.

5. 추가 참고사항 및 메모

• 자금일보에 기재된 내용 외에 참고할 만한 내용이나 특이사항이 있다면 메모란에 기록합니다. 예를 들어, 특정 거래의 지연 사유나 예상되는 입출금 내역 등을 남길 수 있습니다.

6. 서명 및 검토

• 작성이 완료되면, 작성자와 검토자가 서명하여 자금일보가 적절히 관리되고 있다는 것을 확인합니다.

 

자금일보 양식 예시

날짜계정명전일 잔액금일 입금 내역금일 출금 내역금일 잔액

2024-11-10

KB 계좌

10,000,000

1,000,000 (A사 입금)

500,000 (B사 출금)

10,500,000

 

자금일보 작성은 일상적으로 자금을 정확히 관리하고, 경영 판단에 필요한 자금 자료를 제공하는 데 도움이 됩니다.

 

💡 엑셀 파일의 활용

각 시트는 직관적으로 구성되어 누구나 쉽게 활용할 수 있습니다. 은행 거래 리스트와 함께 회계사무소에 제출하면 업무가 끝납니다. 월계 표에서는 계정과목을 세부적으로 추가하거나 삭제할 수 있어 판관비와 제조비를 나누어 관리하는 것도 가능합니다.

 

 

⚠️ 주의사항

자금 일보와 월계 표상의 잔액이 동일해야 하고, 월계 표의 입출금 잔액과 계정과목별 입출금 합계가 맞아야 합니다. 이를 통해 자금 관리에 있어 오류를 줄일 수 있습니다. 지출결의서와 같은 추가 양식을 첨부해두면 특정 거래 내역을 확인할 때 더욱 편리합니다.

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